Россия старается вернуть капиталы из офшоров

21.05.2021

16:27

Действующие бизнес-модели были сформированы еще в начале 2000-х годов, но со временем экономическая составляющая меняется и перевод средств через безналоговые юрисдикции становится не выгодно, а иногда и опасно. Это вынуждает собственников капиталов искать иные подходы к структурированию своих активов.

Первые шаги по борьбе с выводом капитала Россия начала предпринимать еще в 2014 году. Но в 2020 году правительство начало предпринимать стремительные шаги по выводу офшорных активов из оборота, одобряя и принимая нормативные акты.

Создание режимов на определенных территориях, возможность легализации капиталов путем амнистии по поданной декларации не возымели должного эффекта. По отчету Центробанка, в 2020 году за рубеж было выведено около 48 млрд долларов, хотя годом ранее данный показатель составлял 22,1 млрд долларов. Правительство рассчитывает, что принятие новых мер поспособствуют утрате экономической целесообразности вывода средств за территорию России.

Министерство финансов Российской Федерации уже пересматривает международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Такие протоколы уже подписаны с некоторыми «офшорными гаванями»: Кипром, Люксембургом и Мальтой. В скором времени к компании этих малых стран присоединятся и Нидерланды. Все доходы в виде процентов и дивидендов, которые отправляются в данные юрисдикции будут облагаться 15%-ым налогом, как и внутри России.

Кроме того, Россия готова в одностороннем порядке расторгать такие соглашения, если второе государство заявит, что такие поправки нанесут ущерб внутренней предпринимательской деятельности.

Как ни странно, бизнес в России предпочитает анонимность из-за страха передела собственности, но финансовое ведомство страны создает публичные реестры выгодоприобретателей компаний. Аналогичные списки в марте 2021 года решили разработать Кипр, Британские Виргинские Острова и другие не менее популярные офшоры.

Остается неясным, кого затронут изменения налогообложения прибыли — только компании, которые 100% капитала выводят за рубеж или в их число будут входить государственные корпорации с иностранными филиалами.

Коммерсанты озадачены новыми стратегиями структурирования собственных активов. И тут ставится две задачи: остаться анонимным или минимизировать финансовые затраты.

В первом случае можно легально использовать офшор, но для сокрытия информации о бенефициаре придется погасить все налоговые начисления в России и ежегодно платить больше в другой юрисдикции.

Если же цель оптимизировать налогооблагаемую базу, то есть смысл реструктурировать бизнес на родине. На данный момент в России существует большое количество легальных инструментов налогового планирования без использования иностранных инструментов. Например, резиденция на территориях опережающего социально-экономического развития (прим.ред. — ТОСЭР), особые экономические зоны, специальные административные зоны (прим.ред. — САР) и другие.

Министерство экономического развития Российской Федерации старается максимально улучшить и обезопасить ведение деятельности внутри юрисдикции, стимулируя предпринимателей использовать отечественные офшоры.

™️

Информационные ресурсы AURORA