Если у человека есть потребность сберечь или приумножить свой капитал, то ему следует подробно изучить вопрос долгосрочного инвестирования. Государство поддерживает такой подход через систему индивидуальных инвестиционных счетов и налоговых вычетов.
Для того, чтобы стать инвестором фондового рынка, гражданину потребуется помощь посредника — брокера, который откроет на его имя специальный счет. Обладатели таких счетов могут проводить операции по покупке и продаже ценных бумаг, а также обменивать валюту.
Для открытия индивидуального инвестиционного счета (прим.ред. — ИИС) человеку потребуется:
- Налоговое резидентство России;
- Пополнение ИИС на сумму около 1 млн рублей в год;
- Владение ИИС не менее трех лет. При закрытии счета или выводе средств ранее указанного срока человек лишается льгот;
- Оплата НДФЛ (прим.ред. — оплачивает работодатель);
- Владение лишь одним ИИС. При этом обычных брокерских счетов может быть сколько угодно.
Особое внимание уделяется оплате НДФЛ. Если человек получает неофициальный доход от работодателя, то на налоговую льготу рассчитывать не сможет. Аналогичная ситуация касается самозанятых и индивидуальных предпринимателей, которые не платят подоходный налог.
Всего существует два типа налоговых. Первый (прим.ред. — тип А) подойдет для новичков фондового рынка, а также тем, кто придерживается стратегии пассивного инвестирования. Второй (прим.ред. — тип Б) — для опытных участников рынка, ведущих активную торговлю.
ИИС типа А
В данном случае предполагается возврат 13% с суммы, которая была внесена на инвестиционный счет. Например, если в 2021 году ИИС был пополнен на 100 тысяч рублей, то в 2022 году инвестор может рассчитывать на возврат 13% от этой суммы или 13 тысяч рублей.
Однако за календарный год можно вернуть не более 52 тысяч рублей или 13% от 400 тысяч рублей. При расчёте налогового вычета не стоит забывать про уплаченный за год НДФЛ. Если он меньше максимальной суммы, то и налоговый вычет будет меньше.
ИИС типа Б
Такой тип налогового вычета освободит инвестора от налога на прибыль, которую получит инвестор с торговли на ИИС. У такого типа индивидуального инвестиционного счета есть ограничения. Налоговая льгота не распространяется на дивиденды с владения акциями и с купонов по облигациям. С такой прибыли заплатить подоходный налог всё же придётся.
На ИИС можно покупать различные типы инструментов: акции, облигации, фонды или просто держать рубли на счете. Стратегию следует выбирать, отталкиваясь от риск-профиля.
