Минфин представил пакет поправок на рассмотрение правительства, которые затронут практически все основные виды налогов.
13 июня, АВРОРА⭕МЕДИА. После трех месяцев дискуссий правительство достигло соглашения по ключевым параметрам первого за 25 лет системного обновления Налогового кодекса. Минфин представил пакет поправок на рассмотрение правительства, которые затронут практически все основные виды налогов.
В 2025 году в силу должен вступить ряд поправок, разработанных и внесенных Минфином РФ в Правительство России. Они касаются в том числе законопроекта об изменениях в налоговой системе. Разберемся как нововведения повлияют на налогоплательщиков и всю систему экономики государства.
Министерство финансов РФ представило правительству пакет поправок к Налоговому кодексу, предусматривающий пересмотр ставок и системы ряда ключевых налогов.
В частности, предлагается скорректировать НДФЛ (налог на доходы физических лиц), налог на прибыль организаций, УСН (упрощенную систему налогообложения), НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) и ряд других налогов.
Росту ставок в каждом случае сопутствуют меры поддержки – повышение компенсируется увеличением соцрасходов, стимулами для инвестиций.
«Обсуждается вопрос о прогрессивной шкале НДФЛ, которая рассматривается с учетом мнения широкого уровня экспертов с разных сторон. В основе этого, плавность перехода на новую налоговую базу, стабильность, справедливость» — указал первый заместитель председателя Законодательной Думы Хабаровского края Сергей Зюбр.
Семьи с двумя и более детьми с низким доходом (не превышающим 1.5 прожиточного минимума на человека в месяц) получат налоговый вычет в размере 7% от уплаченного НДФЛ. Это означает, что фактически налог для них снизится с 13% до 6%.
Изменится фиксированный налог с прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК). Сейчас облагаемая фиксированная сумма прибыли от количества КИК не зависит, но начиная с налогового периода 2025 года ее размер станет дифференцированным:
- 27 990 тыс. руб. — для контролирующих лиц одной иностранной компании;
- 52 718 тыс. руб. — если таких компаний две;
- 52 718 тыс. руб. + 22 727,3 тыс. руб. — на каждую контролируемую компанию, если таких компаний три и более.
Налог на прибыль для компаний, применяющих общую систему налогообложения, увеличится с 20% до 25%. Однако, чтобы смягчить удар, предлагаются дополнительные вычеты для инвестиций и возможность списать расходы на НИОКР и отечественное оборудование в двойном размере.
УСН
Порог применения УСН повышается с 250 млн рублей до 450 млн рублей в год. Однако, для тех, кто зарабатывает более 60 млн рублей в год, вводится обязательный НДС: либо по стандартной ставке 20%, либо по льготной ставке 5% или 7% (зависит от дохода), но без права на возврат НДС.
Минфин ожидает, что налоговые изменения, которые планируется ввести в 2025 году, принесут в бюджет дополнительные 2,6 триллиона рублей. Самый значительный вклад в пополнение казны ожидается от повышения налога на прибыль для компаний – прогнозируемая сумма поступлений составит 1,6 триллиона рублей с учетом вычетов.
На втором месте по объему ожидаемых поступлений находится НДФЛ – 533 миллиарда рублей. Третье место занимают изменения в системе упрощенного налогообложения (УСН). Ожидается, что с введением обязательной уплаты НДС для некоторых категорий индивидуальных предпринимателей на УСН, в федеральный бюджет поступит 473 миллиарда рублей, а в региональные – 258 миллиардов.
Однако, повышение порога применения УСН приведет к выпадению доходов по налогу на прибыль (324 миллиарда рублей) и налогу на имущество (58 миллиардов рублей). Чтобы компенсировать эти выпадения, Минфин планирует усилить сбор акцизов, повысить ставки НДПИ и внедрить ряд других новых мер.
«Такие изменения позволят бизнесу работать прозрачно и социально-ответственно, с минимальным количеством проверок и мог приносить доходы в бюджет России и края, выполняя социально-экономические обязанности перед жителями нашего региона», — пояснил Сергей Зюбр.
ВЫЧЕТ ДЛЯ МАЛООБЕСПЕЧЕННЫХ
Кэшбэк малообеспеченным семьям с двумя детьми – пример не только социальной поддержки семей с детьми, но и того, что налоги может быть платить выгодно, отметил руководитель практики нормотворчества и регуляторных инициатив «МЭФ Legal» Вадим Зарипов.
Принято решение об удвоении детских вычетов, но только начиная со второго ребенка в семье. С 2025 года вычеты будут предоставляться в следующих размерах: 1 400 руб. — на первого ребенка, 2 800 руб. — на второго ребенка, 6 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка. Увеличится и лимит предоставления вычетов. Сейчас он составляет 350 тыс. руб., планируется его увеличение до 450 тыс. руб.
НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ ПРИ ДРОБЛЕНИИ БИЗНЕСА
Дробление бизнеса — это искусственное создание нескольких взаимосвязанных предприятий для занижения налоговой базы посредством использования спецрежимов.
Во-первых, термин «дробление бизнеса» получит наконец дефиницию на законодательном уровне. Несмотря на приобретенную в последнее время расхожесть, данное понятие в настоящий момент не имеет правового определения.
Во-вторых, предприниматели, готовые добровольно отказаться от дробления, будут освобождены от уплаты доначисленных налогов, пеней и штрафов за 2022-2024 годы, если по результатам налоговых проверок в 2025-2026 годах не будут уличены в применении незаконных схем.
Добровольным отказом от дробления бизнеса будет считаться исчисление и уплата налогов лицами, применяющими дробление бизнеса, в размере, определенном в результате консолидации доходов и (или) других показателей, соблюдение которых является условием для применения специальных режимов налогообложения, всей группы лиц.
В ближайшем будущем бизнесу предложат воспользоваться налоговой амнистией для отказа от дробления. При этом можно избежать пеней и штрафов за предыдущие годы.
КРЕДИТНЫЕ КАНИКУЛЫ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
Представителям малого и среднего предпринимательства позволят раз в пять лет пользоваться кредитными каникулами.
Каникулы позволят:
- Приостановить выплату процентов на определенное время,
- Уменьшить сумму процентов на определенное время,
- Отсрочить платежи по кредиту,
- Реструктурировать кредит.
Прежде чем пользоваться каникулами, необходимо оценить все плюсы и минусы, а также сопутствующие риски. Обратите внимание, что отсрочка касается именно платежей по процентам, но не останавливает их начисление. То есть банк будет начислять проценты, а предприятие не будет их платить. Их придется оплатить после окончания каникул.
Помимо этого, ожидаются и другие изменения налогового законодательства.
Так, для представителей малого и среднего бизнеса из обрабатывающих отраслей хотят установить единый пониженный тариф страховых взносов. Он составит 7,6% и будет применяться к части выплаты застрахованному лицу, превышающей размер МРОТ. В льготную категорию не войдут плательщики взносов, которые занимаются металлургией, производством напитков, табачных изделий, нефтепродуктов, кокса.
РЕЗУЛЬТАТЫ
Налоговая система – это не просто набор правил, а отражение соглашения между государством, бизнесом и гражданами. Она устанавливает рамки взаимодействия, определяя, как каждый из участников вносит свой вклад в общее благо.
Планируемые изменения будут способствовать повышению доходов в бюджетной системе, а введение прогрессивной шкалы в контексте доходов граждан и компаний в этой ситуации становится очевидным решением.
Согласно данным Министерства финансов, предлагаемые налоговые изменения должны принести бюджету дополнительные 2,6 триллиона рублей в 2025 году, что составляет около 8% от всех его доходов. Ключевыми факторами прироста станут: повышение налога на прибыль до 25% — это дополнительные 1,6 трлн рублей, и расширение прогрессии НДФЛ — больше 500 млрд рублей.
Как заявляет Сергей Зюбр, новая реформа не должна затронуть большинство граждан, коснется только граждан с высокими доходами.
Скрипник Юлия
